Roční zúčtování daně: Získejte zpět své peníze!

Co je roční zúčtování daně?

Když pracujete jako zaměstnanec, máte možnost nechat si udělat roční zúčtování daně. Je to vlastně taková kontrola, jestli jste během roku platili správnou výši daně z příjmu. O tohle zúčtování se postará váš zaměstnavatel - podíváte se spolu na všechny vaše příjmy a doklady. Nezapomeňte ale, že o roční zúčtování daně musíte požádat do 15. února roku následujícího. Je důležité vědět, že roční zúčtování daně není to samé jako daňové přiznání, které řeší podnikatelé nebo lidé s více příjmy. Roční zúčtování je spíš taková kontrola toho, co už jste zaplatili, zatímco v daňovém přiznání se daň teprve počítá a platí. I když jste zaměstnanec, můžete si klidně podat daňové přiznání sami - třeba když chcete využít nějaké daňové slevy, které by vám při běžném zúčtování u zaměstnavatele propadly.

Kdo musí podat daňové přiznání?

Spousta lidí si plete roční zúčtování daně s daňovým přiznáním. Přitom je to docela jednoduché - roční zúčtování je vlastně taková zkratka pro zaměstnance, jak si vyřídit daně za minulý rok. Stačí splnit pár podmínek a je to. Naopak daňové přiznání je složitější papírování, které musíte řešit, když máte příjmy z více míst nebo podnikáte.

A kdy vlastně musíte podat daňové přiznání? V zásadě tehdy, když jste za rok vydělali víc než 15 tisíc korun, a nejde přitom o příjmy osvobozené od daně. Týká se to taky lidí, co mají peníze ze zahraničí, z pronájmu nebo třeba z investic. No a samozřejmě všech podnikatelů a živnostníků. Na druhou stranu, pokud jste běžný zaměstnanec a berete výplatu jen od jednoho nebo více zaměstnavatelů, můžete si nechat udělat roční zúčtování. Je to mnohem jednodušší cesta.

Termíny pro podání

Důležité termíny pro daňové přiznání a vyúčtování daně za rok se blíží. Pokud si nejste jistí termíny odevzdání, přečtěte si základní informace.

Funkce	Roční zúčtování daně	Daňové přiznání
Povinnost podat	Zaměstnanci, kterým daň z příjmu sráží zaměstnavatel	OSVČ, osoby s příjmy z pronájmu, atd.
Termín podání	Do 15. dubna následujícího roku	Do 31. března následujícího roku (elektronicky do 2. května)

Kdy odevzdat doklady

Daňové přiznání musíte jako fyzická osoba podat nejpozději do 31. března. Využíváte-li služeb daňového poradce, máte čas až do 1. července.

Vyúčtování daně je součástí mzdové agendy. Požádat o něj musíte v práci do 15. února. Mzdová účtárna pak má povinnost zpracovat vaše roční vyúčtování do konce března.

Nezapomeňte dodržet stanovené termíny, jinak riskujete pokutu. Když odevzdáte vše včas, vyhnete se zbytečným problémům a výdajům.

Základní slevy a odpočty

Když přijde čas na roční zúčtování daně a vyplňování daňového přiznání, většina z nás to vnímá jako nepříjemnou povinnost. Ale než se do toho vrhnete, vyplatí se znát základní slevy a odpočty, díky kterým můžete výrazně ušetřit. Nejdůležitější je sleva na poplatníka, která v roce 2023 činí 30 840 korun a nárokuje si ji automaticky každý, kdo má zdanitelné příjmy. Neméně podstatná je sleva na dítě, která se odvíjí od počtu dětí a výše vašeho výdělku. K jejímu uplatnění budete potřebovat rodný list dítěte, a pokud je starší 26 let a stále studuje, tak i potvrzení o studiu. Daňový základ můžete snížit také různými odpočty. Nejběžnější jsou třeba úroky z hypotéky, platby za životní pojištění nebo charitativní dary. U všech odpočtů je nutné doložit potřebné doklady, třeba u hypotéky potvrzení o zaplacených úrocích. Myslete na to, že pro získání slev a odpočtů musíte splňovat stanovené podmínky. Veškeré detaily najdete na webu Finanční správy.

Daňové zvýhodnění na děti

Když budete dělat roční zúčtování daně nebo podávat daňové přiznání, máte možnost získat slevu na děti. Je to vlastně docela zajímavá úspora, která vám může pěkně snížit daně. Většinou si tuhle slevu může uplatnit ten rodič, se kterým dítě bydlí. Samozřejmě to má svoje pravidla - dítě s vámi musí žít v jedné domácnosti a nesmí být moc staré. Částka, kterou můžete ušetřit, se odvíjí od toho, kolik máte dětí a jak vysoký je váš příjem. V roce 2023 dostanete na první dítě 17 330 korun ročně, na druhé 20 700 korun a pokud máte třetí nebo další děti, tak za každé 25 860 korun za rok. Jen pozor - tahle sleva funguje tak, že vám sníží daň, kterou musíte zaplatit, ale neznamená to, že byste dostali celou částku na ruku.

Jak podat daňové přiznání

Mnoho lidí si plete roční zúčtování daně s daňovým přiznáním, přitom jde o dvě různé věci. Když máte jen jednoho zaměstnavatele, můžete ho požádat o zpracování ročního zúčtování - stačí to udělat do půlky února. Pokud ale máte příjmy z více zdrojů nebo podnikáte, musíte si podat daňové přiznání sami. Na to máte čas do konce března, a když vám s tím pomáhá daňový poradce, můžete to odevzdat až do konce června.

Daňové přiznání můžete podat několika způsoby. Buď online přes portál Finanční správy, nebo klasicky na papíře a poslat poštou. Taky se můžete svěřit do rukou daňového poradce, který to vyřídí za vás. Ať už si vyberete jakoukoliv cestu, hlavně nezapomeňte na termín a správné vyplnění všech údajů. Když to nestihnete nebo uděláte chybu, finanční úřad vám může napařit pokutu.

Roční zúčtování daně je jako cibule. Čím hlouběji jdete, tím více pláčete.

Jan Novák

Užitečné tipy a rady

Když se chystáte na roční zúčtování daně nebo vyplňujete daňové přiznání, vyplatí se dát si pozor na pár důležitých věcí. Je škoda přijít o peníze, proto si určitě pohlídejte všechny slevy a odpočty, které můžete využít - třeba slevu na partnera, studentskou slevu nebo odpočet úroků z hypotéky. Dejte si taky práci se správným vyplněním všech údajů, hlavně DIČ, adresy a bankovních účtů, ať se pak nemusíte trápit s opravami. Pokud si s něčím nevíte rady, klidně zajděte za daňovým poradcem - ušetří vám to spoustu starostí a nejistoty. A nezapomeňte, že papírové přiznání musíte obvykle podat do konce března, elektronicky máte času o měsíc víc.